Dù bạn sinh sống và làm việc ở bất kỳ quốc gia nào, nghĩa vụ thuế là điều không thể tránh khỏi. Trong bài viết hôm nay, Casa Seguro sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về thuế thu nhập cá nhân ở Ý, giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định và nghĩa vụ thuế tại quốc gia này.
Tổng quan về các loại thuế ở Italy
Nước Ý hiện là nền kinh tế lớn thứ 9 thế giới và lớn thứ 4 ở châu Âu theo tổng sản phẩm quốc nội năm 2024 (GDP). Doanh thu thuế chiếm gần 1/3 GDP của quốc gia này, cao hơn so với hầu hết các nước EU.
Theo đó, Italy có một hệ thống thuế đa dạng và phức tạp được quản lý và giám sát bởi Cơ quan Thuế vụ Ý (Agenzia delle Entrate).
Hệ thống thuế tại Ý bao gồm nhiều loại thuế áp dụng cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Các loại thuế ở Italy phổ biến gồm:
- Thuế thu nhập cá nhân (IRPEF).
- Thuế doanh nghiệp (IRES).
- Thuế giá trị gia tăng (IVA).
- Thuế tài sản (IMU).
- Thuế tiêu thụ đặc biệt.
- Thuế xã hội.
Trong số các loại thuế kể trên, thuế thu nhập cá nhân (IRPEF) là loại thuế phổ biến và được quan tâm nhiều nhất. Bởi đây là thuế chính đối với thu nhập cá nhân, ảnh hưởng trực tiếp đến người lao động và các cá nhân có thu nhập.
Bài viết hôm nay, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu kỹ về thuế thu nhập cá nhân ở Ý.
Ai là người phải nộp thuế thu nhập cá nhân ở Ý?
Ở Ý, thuế thu nhập cá nhân (IRPEF) phải được nộp bởi:
- Công dân Ý: Tất cả những công dân Ý có thu nhập từ bất kỳ nguồn nào. Bao gồm: Lương, tiền lãi, thu nhập từ đầu tư và các nguồn thu nhập khác.
- Người cư trú tại Ý: Các cá nhân cư trú tại Ý, dù là công dân nước ngoài hay người nhập cư, đều phải nộp thuế trên toàn bộ thu nhập toàn cầu.
- Người nước ngoài có thu nhập tại Ý: Những người không cư trú tại Ý nhưng có thu nhập từ nguồn gốc Ý (như cho thuê bất động sản, kinh doanh) phải nộp thuế IRPEF trên thu nhập đó.
Mức thuế thu nhập cá nhân ở Ý hiện tại là bao nhiêu?
Thuế thu nhập cá nhân ở Ý (IRPEF) được áp dụng cho tổng thu nhập cá nhân. Bao gồm:
- Tiền lương;
- Tiền công;
- Thu nhập từ đầu tư;
- Kinh doanh;
- Cho thuê bất động sản;
- Hưu trí;
- Trợ cấp chính phủ.
Mức thuế IRPEF được xác định dựa trên tổng thu nhập và áp dụng theo mức thuế lũy tiến. Vậy mức thuế thu nhập cá nhân ở Ý hiện tại là bao nhiêu?
Theo cập nhật mới nhất, mức thuế thu nhập cá nhân ở Italia cho năm tài chính 2024 (01/01 – 31/12/2024) như sau:
| Mức thu nhập theo năm | Tỷ lệ |
| 0 – 28.000 Eur | 23% |
| 28.001 – 50.000 Eur | 35% |
| Trên 50.000 Eur | 43% |
Ngoài ra, các cá nhân phải chịu thêm hai loại thuế sau đây ở Ý:
- Thuế thu nhập khu vực: Dao động từ 0,7 – 3,33%; tùy vào khu vực cư trú và mức thu nhập của người nộp thuế.
- Thuế thu nhập thành phố: Dao động từ 0,1 – 0,9%; phụ thuộc vào thành phố mà người nộp thuế cư trú.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Ý chi tiết
Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Ý, bạn thực hiện lần lượt qua các bước sau:
Xác định tổng thu nhập
Tính tổng thu nhập cá nhân từ tất cả các nguồn.
Áp dụng các khoản khấu trừ và miễn giảm
Tính các khoản khấu trừ và miễn giảm mà bạn đủ điều kiện nhận. Chẳng hạn như: Chi phí liên quan đến công việc, chi phí y tế, khoản khấu trừ người phụ thuộc,… Các khoản này giúp giảm thu nhập tính thuế.
Tính thu nhập chịu thuế
Sau khi áp dụng các khoản khấu trừ và miễn giảm, bạn sẽ có thu nhập đã chịu thuế. Đây là số tiền thực tế được dùng để tính thuế.
Tính thuế phải nộp
Để tính thuế phải nộp, bạn áp dụng tỷ lệ thuế IRPEF (đã nêu ở mục trên) tương ứng với từng phần thu nhập trong từng bậc thuế.
Ví dụ: Tổng thu nhập của bạn là 85.000 Eur, các khoản khấu trừ và miễn giảm hợp lệ là 5.000 Eur. Lúc này, thu nhập chịu thuế sẽ là 80.000 Eur. Bạn tiến hành tính thuế phải nộp theo từng bậc như sau:
- Thuế cho phần thu nhập trong bậc đầu tiên: 28.000 Eur x 23% = 6.440 Eur.
- Thuế cho phần thu nhập trong bậc thứ 2: (50.000 Eur – 28.000 Eur) x 35% = 7.700 Eur.
- Thuế cho phần thu nhập trong bậc thứ 3: (80.000 Eur – 50.000 Eur) x 43% = 12.900 Eur.
Tổng thuế phải nộp = 6.440 + 7.700 + 12.900 = 27.040 Eur.
Ngoài cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Ý nêu trên, bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế tự động Online của iCalculator bằng cách truy cập trang Web https://it.icalculator.com/. Sau đó điền đầy đủ các thông tin cần thiết theo hướng dẫn. Hệ thống sẽ tự động trả về kết quả tiền thuế cần nộp cũng như các thông tin liên quan khác cho bạn.
Hướng dẫn cách khai thuế thu nhập cá nhân ở Italy
Có nhiều cách để khai báo thuế thu nhập cá nhân ở Ý. Dưới đây là một số cách khai thuế thu nhập cá nhân ở Italy phổ biến nhất:
Khấu trừ tự động
Người sử dụng lao động sẽ tự động khấu trừ thuế từ lương hàng tháng của bạn. Điều này bao gồm các khoản khấu trừ liên quan đến bảo hiểm xã hội, sức khỏe và các khoản thuế khác theo quy định.
Tự khai báo thuế trực tiếp
Bạn có thể nhận biểu mẫu khai thuế từ cơ quan thuế địa phương. Hoặc tải xuống từ trang Web chính thức của cơ quan thuế. Sau đó điền đầy đủ thông tin về thu nhập, các khoản khấu trừ và các thông tin tài chính khác.
Khai báo thuế trực tuyến
Chính phủ Ý cung cấp công cụ khai thuế trực tuyến qua cổng thông tin của Agenzia delle Entrate.
Trên trang Web, bạn có thể đăng nhập vào khu vực dành cho người nộp thuế, điền và nộp tờ khai thuế IRPEF trực tuyến. Bạn cần mã số thuế (Codice Fiscale) và thông tin xác thực để truy cập vào dịch vụ trực tuyến.
Thuế thu nhập cá nhân ở Italia áp dụng với người nước ngoài thế nào?
Những ai đang có ý định chuyến đến làm việc hay định cư Ý chắc hẳn đang băn khoăn không biết thuế thu nhập cá nhân ở Italia áp dụng với người nước ngoài có cao không?
Trên thực tế, thuế thu nhập cho người nước ngoài ở đây cũng như công dân Ý. Tuy nhiên, sẽ có một số quy định cụ thể áp dụng cho người nước ngoài như sau:
Người nước ngoài cư trú tại Ý
Nếu bạn là người nước ngoài và đang cư trú hợp pháp tại Ý, bạn phải nộp thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu, không chỉ thu nhập phát sinh tại Ý. Mức thuế áp dụng tương tự như công dân Ý.
Người nước ngoài không cư trú tại Ý
Nếu bạn không cư trú tại Ý nhưng có thu nhập phát sinh từ Ý, bạn chỉ phải nộp thuế đối với thu nhập này. Nguồn thu nhập có thể là tiền lương từ việc làm tại Ý, cho thuê tài sản tại Ý hoặc lợi nhuận từ các khoản đầu tư được thực hiện tại Ý.
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần
Ý có ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với các quốc gia khác. Nếu có thỏa thuận này giữa Ý và quốc gia của bạn, bạn có thể nộp thuế ở một quốc gia hoặc ở cả hai quốc gia, nhưng mức thuế thấp hơn.
Danh sách đầy đủ các quốc gia đã ký thỏa thuận đánh thuế hai lần với Ý có thể được tìm thấy trên trang Web của Bộ Kinh tế và Tài chính Ý.
Các chế độ ưu đãi đặc biệt khác
Ý cũng có các chế độ thuế ưu đãi cho người nước ngoài chuyển đến làm việc hoặc đầu tư tại Ý. Chẳng hạn như:
- Chế độ cho cư dân mới: Những người không cư trú tại Ý trong 9/10 năm qua có thể nộp thuế cố định 200.000 Eur mỗi năm cho toàn bộ thu nhập ngoài Ý trong tối đa 15 năm.
- Chế độ Lavoratori Impatriati: Người lao động nước ngoài không cư trú tại Ý trong 2/10 năm qua có thể chỉ nộp thuế trên 30% thu nhập. Nếu họ sống ở các vùng phía nam Ý, mức thuế giảm còn 10%.
Trên đây là những thông tin chi tiết về thuế thu nhập cá nhân ở Ý. Cần lưu ý rằng, các luật và quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian. Vì vậy, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin mới nhất hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để được tư vấn. Nếu gặp bất cứ khó khăn nào, hãy liên hệ với Casa Seguro để được hỗ trợ.
Xem thêm tại: Chi phí sinh hoạt ở Ý thế nào? Đắt hay rẻ?
