So với các nước châu Âu, Pháp được xem là quốc gia có chính sách thuế thu nhập khá tốt. Vậy thuế thu nhập ở Pháp thế nào? Quy định về thuế ở nước này ra sao? Cùng Casa Seguro tìm hiểu nhé.
Thuế thu nhập ở Pháp tính thế nào?
Cùng với các chính sách an sinh xã hội thì thuế là điều được nhiều người quan tâm nhất hiện nay. Vậy thuế thu nhập ở Pháp thế nào?
Hiện nay, thuế thu nhập ở Pháp được tính theo lũy tiến. Điều này có nghĩa, thu nhập của bạn càng cao thì số thuế phải đóng càng nhiều. Những người không cư trú tại Pháp sẽ bị đánh thuế đối với thu nhập kiếm được trên đất nước Pháp. Đây là lý do vì sao dù bạn không ở Pháp lâu dài nhưng chỉ cần có lương hoặc tiền lãi từ đầu tư có nguồn gốc tại Pháp bạn đều phải chịu thuế.
Tuy nhiên, bạn cũng đừng quá lo lắng về thuế thu nhập ở Pháp, bởi nước này đã ký hiệp ước thuế với một vài quốc gia. Điều này cũng có nghĩa cư dân của quốc gia đó không bị đánh 2 lần thuế ở Pháp.
Thuế suất thuế thu nhập của Pháp cũng sẽ phụ thuộc nhiều vào tình trạng hôn nhân của bạn:
- Độc thân
- Kết hôn
- Đã có con
Ngoài ra, nó cũng phụ thuộc vào loại thu nhập của bạn:
- Lương
- Lãi thu được từ việc kinh doanh
Các công dân chính thức phải nộp thuế thu nhập ở Pháp với nguồn tiền từ:
- Việc làm
- Đầu tư
- Cổ tức
- Lãi ngân hàng
- Lương hưu
- Tài sản
Những người không cư trú sẽ bị đánh thuế tối thiểu 20% đối với thu nhập có nguồn gốc từ Pháp.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Pháp
Quy định về thuế thu nhập ở Pháp khá rõ ràng. Vậy cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Pháp ra sao?
Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Pháp trước tiên bạn cần xác định thu nhập chịu thuế của mình là bao nhiêu. Theo đó:
Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Khoản được khấu trừ và trợ cấp.
Sau khi xác định được thu nhập chịu thuế, hãy đối chiếu vào bảng thuế suất để biết mình phải đóng mức thuế là bao nhiêu. Một ví dụ về cách tính thuế thu nhập ở Pháp để bạn dễ hiểu hơn.
Giả sử thu nhập chịu thuế của bạn là 20.000 EURO. Xét theo khung thuế suất bạn sẽ phải chịu 11% thuế. Như vậy, số thuế thu nhập ở Pháp bạn phải đóng sẽ là 11% x 20.000 = 2.200 EURO.
Khi tính thuế thu nhập cá nhân của bạn ở Pháp bạn cũng cần lưu ý thêm:
- Các khoản khấu trừ và trợ cấp. Đây là yếu tố sẽ giảm đi phần nào thu nhập chịu thuế của bạn. Một số khoản khấu trừ và phụ cấp là:
- Khấu trừ vợ/chồng.
- Khấu trừ trẻ em.
- Khấu trừ đóng góp lương hưu.
- Khấu trừ lãi thế chấp.
- Bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế để giảm tiền thuế phải đóng. Tín dụng thuế gồm:
- Tín dụng thuế gia đình.
- Tín dụng thuế nhà ở.
- Tín dụng thuế làm việc.
- Cư dân nước ngoài cư trú tại Pháp sẽ bị đánh thuế thu nhập trên toàn thế giới.
- Cư dân không cư trú sẽ bị đánh thuế với thu nhập có nguồn gốc ở Pháp.
Các khung thuế suất tại Pháp
Trong quá trình tìm hiểu về thuế suất khi định cư Pháp bạn cần nắm rõ các khung thuế sau:
- 0%: Khung thuế này áp dụng cho thu nhập chịu thuế lên tới 10.225 EURO. Điều đó có nghĩa là những cá nhân có thu nhập chịu thuế dưới mức này không phải nộp bất kỳ khoản thuế thu nhập nào.
- 11%: Khung thuế này áp dụng cho thu nhập chịu thuế từ 10.226 đến 26.070 EURO. Theo đó, các cá nhân có thu nhập chịu thuế trong phạm vi này phải đóng thêm 11% thu nhập của họ cho thuế.
- 30%: Khung thuế này áp dụng cho thu nhập chịu thuế từ 26.071 đến 74.545 EURO. Tương tự như trên, thuế bạn phải đóng bằng 30% thu nhập.
- 41%: Khung thuế này áp dụng cho thu nhập chịu thuế từ 74.546 đến 160.366 EURO.
- 45%: Khung thuế này áp dụng cho thu nhập chịu thuế trên 160.366 EURO. Theo đó, các cá nhân có thu nhập chịu thuế trong phạm vi này phải trả 45% thuế thu nhập.
Khung thuế suất ở Pháp là lũy tiến vì vậy thu nhập của bạn càng cao thì phải trả thuế càng cao. Chính sách này được đưa ra để đảm bảo rằng mọi người đều đóng góp công bằng vào hệ thống thuế.
Bạn cần nắm rõ các quy định về khung thuế suất để xác định số tiền thuế phải đóng từ đó chủ động trong việc nộp thuế thu nhập ở Pháp.
Cách nộp thuế thu nhập ở Pháp
Những người làm công ăn lương phải trả thuế thu nhập ở Pháp thông qua khấu trừ tại nguồn PAYE – prélèvement à la source. Điều này cũng áp dụng đối với người phải đóng thuế lương hưu.
Những người có thu nhập từ nước ngoài hoặc thu nhập từ kinh doanh và đầu tư sẽ thanh toán bằng tài khoản mỗi tháng. Hàng năm, dựa trên tờ khai thuế của bạn, cơ quan thuế sẽ điều chỉnh thuế suất cho phù hợp.
Thanh toán 1 lần
Bạn sẽ phải thanh toán hóa đơn thuế của mình trước ngày ghi trên thông báo.
Thanh toán hàng quý
Phương thức trả góp được gọi là prélèvement à l’échéance. Nếu trước đây bạn đã nộp thuế thu nhập ở Pháp thì bạn có thể nộp thuế theo quý. Bạn sẽ thanh toán vào ngày 15 các tháng 2, 5, 8 và 11.
Thanh toán hàng tháng
Thay vì phương thức trả góp, bạn cũng có thể thanh toán bằng ghi nợ trực tiếp hàng tháng (prélèvement mensuel) trong 10 tháng. Khoản thanh toán cuối cùng được hoàn trả vào cuối năm sau khi nhận được yêu cầu thuế. Số tiền ghi nợ trực tiếp mỗi tháng bằng 1/10 số thuế bạn đã trả năm trước.
Nhìn chung, bạn cần nắm rõ và lựa chọn 1 hình thức nộp thuế phù hợp. Việc bạn nộp chậm, nợ hoặc có ý định trốn thuế sẽ phải chịu hình phạt rất nặng.
Nếu gặp khó khăn trong việc thanh toán thuế, hãy nhờ tới các đơn vị tư vấn để được hỗ trợ:
- Luật sư.
- Cố vấn nhập cư.
- Đại diện thuế.
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn nộp chậm, không nộp thuế
Thuế thu nhập ở Pháp là trách nhiệm, nghĩa vụ buộc công dân Pháp phải tuân thủ. Có nhiều loại thuế thu nhập dành cho mọi đối tượng. Tuy nhiên, dù là thuế thu nhập cầu thủ ở Pháp, giảng viên, bác sĩ… đều phải thực hiện một cách đầy đủ.
Nếu bạn nộp chậm thuế sẽ phải chịu hình phạt. Cụ thể:
- Bạn sẽ bị phạt 10 % số thuế phải nộp. Hình phạt sẽ được áp dụng nếu bạn chưa nộp thuế trong vòng 45 ngày kể từ ngày nộp thuế. Mức phạt này áp dụng cho các loại thuế như:
- Thuế thu nhập.
- Đóng góp an sinh xã hội.
- Thuế dân cư đối với ngôi nhà thứ hai.
- Thuế tài sản.
- Thuế tài sản bất động sản.
Bạn sẽ bị xem là nộp chậm thuế trong các trường hợp:
- Không thanh toán.
- Thanh toán một phần.
- Khoản nợ quá hạn.
Ngoài ra, mức phạt này cũng áp dụng đối với những người:
- Trả chậm các khoản trả trước.
- Thanh toán chậm các khoản trả góp chưa thanh toán nếu bạn đã chọn ghi nợ trực tiếp hàng tháng.
Nếu gặp khó khăn về tài chính, bạn có thể yêu cầu cơ quan thuế gia hạn thời gian nộp thuế.
Có thể giảm thuế thu nhập ở Pháp không?
Khi đi định cư châu Âu hay Pháp có một việc bạn cần tìm hiểu kỹ đó là nắm rõ luật và các chính sách thuế. Theo kinh nghiệm của những người đi trước, có nhiều cách để giảm thuế thu nhập ở Pháp. Tùy vào từng tình huống cụ thể mà bạn đưa ra lựa chọn cũng như áp dụng phương pháp phù hợp.
Dưới đây là một vài gợi ý giúp bạn được giảm bớt phần nào khi đóng thuế thu nhập ở Pháp.
- Tận dụng các khoản khấu trừ và trợ cấp được quy định trong luật thuế của Pháp.
- Yêu cầu khấu trừ cho các khoản quyên góp mà bạn dành cho một số tổ chức từ thiện.
- Các sản phẩm tiết kiệm được ưu đãi thuế ví dụ như:
- Tiết kiệm hưu trí.
- Bảo hiểm nhân thọ.
- Tận dụng các khoản tín dụng thuế để giảm thuế thu nhập ở Pháp:
- Tín dụng thuế gia đình.
- Tín dụng thuế nhà ở.
- Chuyển sang khung thuế thấp hơn bằng cách chuyển tới khu có sinh hoạt phí thấp hoặc làm công việc bán thời gian.
- Nộp thuế đúng thời hạn để tránh bị phạt.
Điều quan trọng hơn là bạn cần xem xét tình hình thực tế của bản thân. Hãy tham khảo ý kiến tư vấn thuế từ chuyên gia, luật sư để có phương án phù hợp nhất.
Ngoài ra, cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ về thu nhập, chi phí của bạn để đảm bảo đúng đủ yêu cầu về khấu trừ, trợ cấp, tín dụng thuế mà bạn được hưởng.
Chính sách thuế thu nhập ở Pháp
Chính sách thuế thu nhập ở Pháp được đánh giá là khá công bằng. Hệ thống thuế lũy tiến đảm bảo rằng mọi công dân đều phải đóng góp vào hệ thống thuế. Trong đó, dù là công dân Pháp hay người nước ngoài tới định cư, công ty nước ngoài cũng đều phải chịu thuế đối với thu nhập của họ trên toàn thế giới.
Ngoài ra, trong chính sách thuế của nước Pháp mỗi loại thu nhập sau khi khấu trừ các khoản phụ cấp sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến. Tổng thu nhập được chia theo tình trạng gia đình (tức là bạn càng có nhiều con, bạn càng phải nộp ít thuế).
Trường hợp cá nhân không cư trú tại Pháp thì chỉ phải chịu thuế đối với thu nhập phát sinh ở Pháp hoặc trong một số tình huống nhất định đã được quy định rõ trong luật thuế.
Pháp có một số chế độ thuế dành cho người nước ngoài để thu hút đầu tư. Các chế độ này mang lại một số lợi ích về thuế, chẳng hạn như:
- Giảm thuế suất.
- Miễn một số loại thuế.
Để biết thêm về điều này, bạn nên nhờ luật sư hoặc chuyên viên thuế hỗ trợ.
Trên đây là một số thông tin về thuế thu nhập ở Pháp mà Casa Seguro muốn chia sẻ cùng bạn. Tùy vào từng trường hợp cụ thể mà yêu cầu đóng thuế sẽ khác nhau. Tham khảo thêm các thông tin về định cư Pháp nói riêng và định cư châu Âu nói chung được đăng tải tại mục “Tin tức” của chúng tôi.
