Hiểu rõ quy định thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc sẽ giúp quá trình định cư, học tập của người nước ngoài suôn sẻ hơn. Hãy cùng Casa Seguro tìm hiểu tất tần tật các thông tin về thuế thu nhập tại Vương quốc Anh ngay sau đây nhé.
Khi nào phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc?
Theo quy định, mỗi cá nhân sinh sống và làm việc tại Anh quốc sẽ phải trả thuế cho các loại thu nhập của họ. Thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc sẽ có sự khác nhau tùy vào từng đối tượng. Ví dụ, cư dân thuế của Vương quốc Anh sẽ phải trả thuế thu nhập trên toàn thế giới. Ngược lại, những người không cư trú sẽ chỉ phải trả thuế với thu nhập từ quốc gia này.
Các loại thu nhập phải đóng thuế ở Vương quốc Anh:
- Tiền lương.
- Lợi nhuận từ kinh doanh.
- Các khoản lương hưu.
- Thu nhập từ việc cho thuê.
- Khoản hoa hồng, thu nhập khác từ công việc mà không phải tiền lương.
- Thu nhập từ ủy thác, thừa kế.
Các trường hợp không phải đóng thuế cá nhân ở Vương quốc Anh:
- 1000£ đầu tiên của thu nhập tư doanh.
- Thu nhập 1000£ đầu tiên từ việc cho thuê.
- Cổ tức theo trợ cấp cổ tức từ cổ phiếu công ty.
- Trái phiếu hoặc trúng xổ số quốc gia.
- Thu nhập từ việc cho thuê nhà mà số tiền đó thấp hơn giới hạn tiền thuê một phòng.
Những người không cư trú không phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc với:
- Lương hưu
- Lãi từ chứng khoán chính phủ Anh
- Tiền lãi tiết kiệm được ngân hàng hoặc hiệp hội xây dựng khấu trừ từ khi bạn nộp mẫu R105.
Thuế thu nhập cá nhân ở Vương quốc Anh tính thế nào?
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc tương tự như các quốc gia khác trên thế giới. Theo đó, thuế suất thuế thu nhập sẽ do chính phủ quy định.
Trong năm tính thuế 2024, mức thuế suất sẽ được tính như sau:
| Thu nhập (£) | Thuế suất (%) | Nhóm thuế |
| Ít hơn 12.570 | 0 | Trợ cấp cá nhân |
| Từ 12.570 – 50.270 | 20 | Lãi suất cơ bản |
| Từ 50.270 – 125.140 | 40 | Tỷ lệ cao hơn |
| Trên 125.140 | 45 | Tỷ lệ bổ sung |
Lưu ý trong cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc là thuế suất chỉ áp dụng cho một phần thu nhập của bạn chứ không phải toàn bộ số tiền. Ví dụ, nếu bạn chỉ kiếm được 60.000£/năm, bạn sẽ không bị đánh 40% thuế/toàn bộ số tiền này. Cách tính sẽ như sau:
- 12.570£ đầu tiên: Miễn thuế
- 37.700£: 20%
- 9.730£: 40%
Người làm kinh doanh có thể khấu trừ chi tiêu kinh doanh của mình khỏi tổng thu nhập hàng năm. Như vậy, họ sẽ chỉ cần nộp thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc với khoản lợi nhuận của mình mà thôi.
Để khấu trừ chi phí, điều quan trọng là bạn phải ghi lại tất cả những gì bạn chi tiêu. Hãy xem bạn đã chi tiêu nó vào việc gì, khi nào, từ đó sẽ giúp việc khấu trừ trở nên dễ dàng hơn. Lưu ý, những chi phí này liệt kê càng chi tiết càng tốt.
Có bắt buộc kê khai thu nhập ở Anh quốc không?
Khi định cư Anh quốc bạn không cần phải kê khai thuế vì mọi thu nhập chịu thuế của bạn đều bị đánh thuế thông qua một hệ thống có tên là PAYE (trả tiền khi bạn kiếm được). Tuy nhiên, có một số trường hợp bạn sẽ phải hoàn thành bản Tự đánh giá, còn được gọi là tờ khai thuế cá nhân. Cụ thể:
Bạn phải gửi tờ khai thuế nếu trong năm tính thuế (ngày 6/4 đến ngày 5/4) nếu:
- Tự kinh doanh với tư cách là ‘người kinh doanh duy nhất’ và kiếm được hơn 1.000£ (trước khi nghỉ việc bất cứ thứ gì bạn có thể yêu cầu giảm thuế).
- Là một đối tác trong quan hệ đối tác kinh doanh.
- Có tổng thu nhập chịu thuế trên 150.000£.
- Phải trả Thuế lãi vốn khi bạn bán thứ gì đó tăng giá trị.
- Phải trả Phí Phúc lợi Trẻ em Thu nhập Cao.
Bên cạnh đó, theo luật định, bạn cũng có thể phải gửi bảng tờ khai thuế nếu có một khoản thu nhập không bị đánh thuế. Một số trường hợp điển hình như:
- Tiền từ việc cho thuê tài sản.
- Tiền boa và hoa hồng.
- Thu nhập từ tiết kiệm, đầu tư và cổ tức.
- Thu nhập nước ngoài.
Hãy kiểm tra xem bạn có cần gửi tờ khai thuế hay không nếu không chắc chắn. Đừng quên thông báo cho HMRC trước ngày 5/10 nếu bạn cần hoàn thành tờ khai thuế và chưa gửi tờ khai trước đó.
Thời gian nộp thuế thu nhập cá nhân ở Vương quốc Anh là khi nào?
Năm thuế ở Vương quốc Anh thường sẽ bắt đầu từ ngày 06/04 đến 04/05 năm kế tiếp. Như vậy, năm thuế 2024 sẽ bắt đầu từ ngày 06/04/2024 đến ngày 04/05/2025.
Thông thường, thuế thu nhập sẽ phải nộp trước ngày 31/01 năm sau đó. Các khoản thanh toán trên tài khoản cũng có thể được yêu cầu thống kê vào ngày 31/01 và 31/07 trừ khi thuế thu nhập của năm trước thấp hơn 1000£ hoặc hơn 80% thuế thu nhập của năm trước được thu thông qua thuế khấu trừ trên phiếu lương.
Trong quá trình nộp thuế cần lưu ý tới tính chính xác của mã số thuế cá nhân Vương quốc Anh. Đã có không ít trường hợp bị đánh thuế sai do sử dụng sai mã thuế. Hiện tại, mã số thuế sẽ được in trên phiếu lương. Chủ sử dụng lao động sẽ dùng nó để tính toán tiền thuế phải khấu trừ từ lương hoặc lương hưu.
Trường hợp bạn bắt đầu một công việc mới. Làm việc cho một chủ sử dụng lao động sau thời gian tự kinh doanh. Hoặc nhận được phúc lợi từ công ty, trợ cấp nhà nước sẽ cần xin mã số thuế khẩn cấp. Mã số thuế này sẽ dùng để xác định người phải nộp thuế cho tất cả thu nhập vượt quá mức trợ cấp cá nhân.
Làm thế nào để nộp thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc?
Giống như khi định cư châu Âu ở các quốc gia khác, tại Vương quốc Anh, quy trình nộp thuế cũng không có quá nhiều sự thay đổi.
Trước tiên, bạn cần nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc. Hãy nộp chúng thông qua Cổng thông tin Chính phủ Vương quốc Anh. Trường hợp muốn nộp trực tiếp bạn sẽ cần chuẩn bị biểu mẫu SA100 và điền toàn bộ thông tin gồm:
- UTR
- Số Ni
- Tài liệu theo yêu cầu.
- Tên và địa chỉ.
Sau khi đã hoàn tất các thủ tục trên, bạn có thể tiến hành nộp thuế thu nhập cá nhân. Cách làm như sau:
- Thanh toán trực tuyến qua gov.uk
- Thanh toán trên ứng dụng HMRC.
- Nộp thuế qua ngân hàng trực tuyến.
- Thanh toán qua thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng.
- Thanh toán trực tiếp tại ngân hàng.
Với những người mới sang Vương quốc Anh định cư chưa thông thạo việc nộp thuế có thể truy cập vào website của chính phủ Vương quốc Anh để hiểu rõ hơn.
* Lưu ý: Khi điền thông tin vào các biểu mẫu thuế bạn cần ghi lại các khoản khấu trừ. Bằng cách này, bạn sẽ giảm được không ít hóa đơn thuế. Nếu bạn tự khai thuế hoặc có thu nhập 2.500£/năm thì cần làm rõ các khoản khấu trừ này trên tờ khai Tự đánh giá của mình. Người lao động trong chương trình PAYE có thể yêu cầu bồi thường qua cổng chính phủ.
Tôi phải làm gì để giảm thuế thu nhập ở Anh quốc?
Không phải ai cũng biết, thuế thu nhập cá nhân tại Anh quốc có thể được giảm. Điều này có nghĩa, bạn sẽ phải trả ít thuế hơn hoặc được hoàn thuế.
Thường giảm thuế sẽ áp dụng cho các khoản lương hưu, đóng góp từ thiện, thanh toán bảo trì…
Ngoài ra, giảm thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc cũng áp dụng cho chi phí công việc hoặc kinh doanh.
- Được giảm thuế cho số tiền bạn chi tiêu điều hành doanh nghiệp.
- Sử dụng tiền để đi lại hoặc mua những thứ phải dùng trong công việc.
Trường hợp bạn không cư trú và làm việc tại Vương quốc Anh, bạn có thể bị đánh thuế 2 lần đối với thu nhập ở Vương quốc Anh và quốc gia nơi bạn cư trú. Điều này có nghĩa là bạn bị đánh thuế hai lần trên một khoản thu nhập. Tuy vậy, bạn hoàn toàn có thể tận dụng hiệp định đánh thuế để điều này không xảy ra.
Hiệp định này sẽ đảm bảo cho bạn:
- Được giảm nhẹ một phần hoặc toàn bộ trước khi bạn bị đánh thuế.
- Hoàn thuế tại Vương quốc Anh.
Bạn cần kiểm tra xem quốc gia của bạn có ký hiệp ước chống đánh thuế hai lần với Vương quốc Anh hay không. Tiếp đến, bạn có thể điền vào biểu mẫu và nộp cho cơ quan thuế liên quan. Ngoài ra, bạn có thể sử dụng dịch vụ khai thuế chuyên nghiệp để đảm bảo hưởng trọn mọi quyền lợi.
Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi không nộp thuế thu nhập đúng hạn?
Nếu bạn không nộp thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc đúng hạn, bạn sẽ phải trả phí phạt là 100£ nếu chậm 3 tháng. Tiền phạt sẽ tăng lên theo thời gian bạn nộp chậm. Thậm chí có thể bị tính thêm lãi.
Thường HMRC sẽ liên hệ nếu bạn không nộp thuế đúng hạn. Hãy lưu ý rằng, việc không thanh toán đúng kỳ sẽ đồng nghĩa với việc bạn phải đối mặt:
- Bị đòi nợ
- Số tiền thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc còn thiếu sẽ phải bị truy thu từ tiền lương, tài khoản ngân hàng, tiền tiết kiệm.
- HMRC sẽ niêm phong đồ đạc có giá trị và đem đấu giá chúng.
- Bị kiện ra tòa.
- Bị tuyên bố phá sản.
Khi bạn biết mình không thể nộp thuế đúng hạn, hãy liên hệ với HMRC. Bạn hoàn toàn có thể xây dựng một kế hoạch, lộ trình để thanh toán tất cả số tiền bạn nợ.
Lưu ý, việc tự khai và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc có thể sẽ phức tạp và khó khăn hơn. Chính vì thế, nếu có điều kiện, hãy nhờ tới sự trợ giúp của các đơn vị tư vấn thuế tại Vương quốc Anh.
Vừa rồi là một số thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Anh quốc. Đừng quên đón đọc thêm bài viết về định cư Vương quốc Anh được cập nhật thường xuyên tại đây. Bạn đang có nhu cầu định cư châu Âu vui lòng liên hệ hotline của Casa Seguro để được tư vấn, hỗ trợ nhanh chóng.
