Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ sẽ được tính như thế nào, khấu trừ ra sao? Tất cả sẽ có trong bài viết dưới đây của Casa Seguro, mời bạn cùng tham khảo.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là bao nhiêu?
Một trong những chủ đề nhận được rất nhiều sự quan tâm của dân nhập cư là thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Cũng như nhiều quốc gia khác, thuế thu nhập cá nhân tại đây đánh vào tiền lương, lợi nhuận từ đầu tư hay bất cứ hình thức thu nhập nào khác.
Nhiều người thắc mắc thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là bao nhiêu và sinh sống tại bang nào thì phải nộp thuế. Trên thực tế, thuế thu nhập cá nhân chính thức ra đời vào năm 1913. Dù ra đời không lâu nhưng nó được xem là nguồn thu thuế lớn nhất tại Mỹ. Đây cũng là loại thuế được đánh ở cấp liên bang và có mặt ở hầu hết các bang.
Theo quy định, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được áp dụng theo thu nhập lũy tiến. Điều đó có nghĩa là thuế suất (tỷ lệ phần trăm thu nhập mà bạn phải trả) sẽ tăng khi thu nhập của bạn tăng. Hiện nay, Mỹ đánh thuế thu nhập từ 10 – 37%, áp dụng cho từng ngưỡng thu nhập cụ thể. Người ta gọi phạm vi ngưỡng thu nhập phải nộp thuế này là khung thuế. Do đó, tất cả thu nhập nằm trong khung này đều phải chịu mức thuế tương ứng.
Tùy vào từng trường hợp cụ thể mà thuế thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ khác nhau. Ví dụ có 2 dạng khấu trừ là:
- Khấu trừ tiêu chuẩn.
- Khấu trừ theo từng khoản.
- Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được.
- Tín dụng thuế trẻ em.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Với quy định rõ ràng về thuế thu nhập thì cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ ra sao? Dưới đây là các bước trong cách tính thuế bạn cần biết.
- Bạn cần xác định tổng thu nhập của mình. Đây là toàn bộ số tiền bạn kiếm được từ các nguồn.
- Hãy xem bạn được khấu trừ ở những khoản nào. Các khoản khấu trừ là những chi phí mà bạn có thể trừ vào tổng thu nhập của mình để giảm thu nhập chịu thuế. Các trường hợp miễn trừ là những người mà bạn có thể khai là người phụ thuộc trên tờ khai thuế. Có người phụ thuộc sẽ giúp bạn giảm đáng kể thu nhập chịu thuế.
- Tính thu nhập chịu thuế. Đây là tổng thu nhập của bạn sau khi đã trừ đi các khoản khấu trừ và miễn trừ.
- Tra cứu khung thuế. Đây là phạm vi thu nhập chịu thuế phải chịu các mức thuế suất khác nhau. Thuế suất cho mỗi nhóm là tỷ lệ phần trăm thu nhập chịu thuế mà bạn phải nộp bằng thuế.
Trong số các loại thuế ở Mỹ thì thuế thu nhập cá nhân có cách tính khá rõ ràng và dễ hiểu. Một ví dụ để bạn hiểu rõ hơn:
Giả sử, tổng thu nhập của bạn là 50.000 USD. Khoản khấu trừ bạn được hưởng là 5.000 USD. Như vậy, thu nhập chịu thuế sẽ là 45.000 USD. Như vậy, bạn sẽ phải chịu mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là 12%. Như vậy, bạn sẽ phải đóng số tiền thuế là: 45.000 USD x 12% = 5.400 USD.
Chính sách thuế thu nhập cá nhân
Như đã chia sẻ, mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ sẽ theo lũy tiến. Có bảy khung thuế ở Mỹ và thuế suất của mỗi khung sẽ dao động trong khoảng từ 10 – 37%. Theo quy định, thuế thu nhập cá nhân là nguồn thu chính của chính phủ Mỹ. Thống kê năm 2021 cho thấy, thuế thu nhập cá nhân chiếm khoảng 47% tổng doanh thu liên bang. Đây cũng chính là nguồn thu của chính quyền tiểu bang và địa phương.
Ngoài thuế thu nhập cá nhân, có một số loại thuế khác mà người dân ở Mỹ phải trả, chẳng hạn như:
- Thuế tiền lương.
- Thuế bất động sản.
- Thuế quà tặng.
Ngoài ra, chính sách thuế thu nhập cá nhân còn là một hệ thống khá phức tạp và có thể thay đổi theo thời gian. Thay đổi gần đây nhất về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là Đạo luật cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017. Điều chỉnh này đã giúp giảm thuế suất cho hầu hết người nộp thuế.
| Thu nhập (USD) | Mức thuế phải đóng (%) |
| 0 – 10.275 | 0 |
| 10.276 – 41.775 | 10 |
| 41.776 – 89.075 | 12 |
| 89.076 – 170.050 | 22 |
| 170.051 – 215.400 | 24 |
| 215.401 – 408.200 | 32 |
| 408.201 – 628.300 | 35 |
| 628.301 – 917.400 | 37 |
| Trên 917.400 | 39.6 |
Quy trình đóng thuế thu nhập cá nhân thế nào?
Việc đóng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ sẽ theo một trình tự nhất định. Bạn có thể tham khảo quy trình sau đây để hiểu rõ hơn.
Chọn người khai thuế
Bạn cần chọn người khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Tốt nhất là chọn bạn bè hoặc nhờ cố vấn luật. Hãy chắc chắn rằng người này có mã số thuế và họ đủ điều kiện được khai thuế thu nhập liên bang.
Phí thuê người khai thuế phụ thuộc vào tình trạng hiện tại của bạn.
Gặp người khai thuế
Hãy gặp người khai thuế càng sớm càng tốt. Nếu đợi quá lâu sẽ dễ bị trễ hạn nộp đơn. Điều này cũng đồng nghĩa với việc bỏ lỡ cơ hội được khấu trừ tốt nhất.
Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ
Cần chuẩn bị các giấy tờ, tài liệu cần thiết để việc làm hồ sơ khai và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ diễn ra thuận lợi. Lưu ý, các thông tin điền vào biểu mẫu, giấy tờ phải chính xác. Hồ sơ càng chuẩn chỉnh thì thời gian xử lý càng nhanh, phí dịch vụ cũng sẽ thấp hơn.
Ngoài ra, bạn nhớ cung cấp các biên lai cần thiết để được khấu trừ khoản thuế theo tiêu chuẩn.
Xin gia hạn nếu cần
Trong trường hợp chưa hoàn thành các thủ tục cần thiết bạn có thể nộp đơn xin gia hạn nộp tờ khai thuế. Tuy nhiên, bạn cần ước tính số tiền thuế mình cần phải đóng và nộp trước hạn chót để tránh bị phạt kèm theo tiền lãi. Tờ khai thuế thu nhập phải nộp trước ngày 15/4 sau năm tính thuế.
Người nước ngoài phải đóng thuế thu nhập cá nhân ra sao?
Tùy vào tình trạng cư trú của bạn mà mức thuế ở Mỹ là bao nhiêu và có cần phải đóng thuế thu nhập cá nhân không.
Thường trú
Người nước ngoài thường trú tại Mỹ sẽ phải chịu thuế thu nhập với thu nhập trên toàn thế giới. Điều này bao gồm thu nhập từ việc làm, đầu tư, lương hưu…
Xem thêm: Định cư Mỹ: Chính sách, các diện định cư, điều kiện và thủ tục mới nhất
Không cư trú
Những người không cư trú ở Mỹ sẽ chỉ phải chịu thuế thu nhập với thu nhập có nguồn gốc từ Mỹ. Điều này sẽ bao gồm tiền lương, lợi nhuận đầu tư.
Có một số trường hợp ngoại lệ với các quy tắc chung này. Ví dụ, người nước ngoài không cư trú nhưng ở Mỹ hơn 183 ngày/năm sẽ được coi là người nước ngoài thường trú vì mục đích thuế. Ngoài ra, một số loại thu nhập sẽ được miễn thuế đối với người thường trú và không thường trú.
Ngoài ra, người nước ngoài khi nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ sẽ phải nộp tờ khai thuế cho Sở Thuế vụ (IRS). Thời hạn nộp tờ khai thuế thường là ngày 15/4 năm sau.
Người nước ngoài phải nộp thuế thu nhập cá nhân có thể yêu cầu một số khoản khấu trừ trên tờ khai thuế. Bên cạnh đó, họ cũng có thể phải chịu lãi suất và tiền phạt nếu không khai thuế, nộp thuế đúng hạn.
Có được giảm trừ thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ không?
Hiện nay, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có được giảm trừ. Một số khoản khấu trừ phổ biến gồm:
Khấu trừ tiêu chuẩn
Đây là khoản mà người nộp thuế được trừ vào thu nhập chịu thuế. Tùy vào tình trạng nộp đơn, độ tuổi của bạn mà số tiền được khấu trừ là khác nhau.
Khấu trừ theo từng khoản
Với loại khấu trừ này bạn có thể trừ vào thu nhập chịu thuế của mình. Nó bao gồm:
- Chi phí y tế.
- Đóng góp từ thiện.
- Thuế tiểu bang và địa phương.
Khấu trừ lãi suất thế chấp
Đây là khoản khấu trừ mà người nộp thuế có thể áp dụng cho khoản lãi họ phải trả cho khoản thế chấp mỗi tháng. Số tiền khấu trừ được giới hạn ở lãi suất trả cho khoản nợ thế chấp 750.000 USD đầu tiên.
Khấu trừ thuế bất động sản
Khấu trừ thuế bất động sản là khoản khấu trừ mà người nộp thuế có thể thực hiện đối với thuế bất động sản mà họ phải trả cho nhà của mình. Số tiền khấu trừ được giới hạn dựa trên số tiền thuế bất động sản.
Tín dụng thuế dành cho trẻ em
Đây là khoản tín dụng thuế được hoàn lại dành cho người nộp thuế có con dưới 18 tuổi. Số tiền tín dụng tùy thuộc vào số con của bạn.
Tín dụng thuế thu nhập kiếm được
Khoản tín dụng thuế được hoàn lại dành cho các gia đình lao động có thu nhập thấp và trung bình. Số tiền tín dụng tùy thuộc vào thu nhập của bạn và bạn có bao nhiêu người con.
Bang nào được miễn thuế thu nhập cá nhân
Tìm hiểu kỹ bạn sẽ thấy, không phải bang nào ở Mỹ cũng phải nộp thuế thu nhập. Dưới đây là danh sách các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Wyoming
- New Hampshire
- Washington
Mặc dù không thu thuế thu nhập cá nhân tuy nhiên người dân ở những tiểu bang này lại phải chịu nhiều khoản khác. Bởi nếu không có doanh thu từ thuế thu nhập chính quyền các bang sẽ bù đắp bằng cách tăng các loại thuế khác hoặc tăng giá dịch vụ.
Ví dụ như khi Alaska bãi bỏ thuế thu nhập cá nhân vào năm 1980 thì bang này bắt đầu tập trung đánh thuế cao vào các công ty liên quan đến sản xuất dầu khí nhằm tạo doanh thu. Hoặc như Florida, họ tập trung đánh vào thuế bán hàng và học phí của các trường đại học.
Trường hợp của bang Tennessee cũng tương tự. Thay vì thu thuế thu nhập cá nhân, chính quyền tiểu bang áp thuế bán hàng cao. Bên cạnh đó, họ còn đánh thuế cực kỳ nặng vào các mặt hàng rượu bia và nhiên liệu.
Có thể thấy, dù được miễn giảm thuế thu nhập cá nhân nhưng người dân các bang, tiểu bang này vẫn phải đối mặt với nhiều khoản thu, gánh nặng thuế khác.
Vừa rồi là một vài thông tin cơ bản về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ mà Casa Seguro muốn chia sẻ đến bạn. Đón đọc thêm các bài viết về thuế và định cư Mỹ tại mục “Tin tức” của chúng tôi nhé.
