Các Tiểu Vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE) là một trong những quốc gia có thu nhập bình quân đầu người cao nhất thế giới. Mặc dù vậy họ không áp dụng thuế thu nhập cá nhân ở UAE, kể cả với người nước ngoài. Tại sao UAE lại có chính sách miễn thuế thu nhập cá nhân này? Và những người cư trú tại UAE cần lưu ý gì khi nộp thuế? Cùng Casa Seguro tìm hiểu ngay sau đây.
Có thuế thu nhập cá nhân ở UAE không?
UAE là một trong số ít quốc gia trên thế giới không áp dụng thuế thu nhập cá nhân, kể cả đối với người dân và người nước ngoài. Điều này có nghĩa là một số các khoản thu nhập của người dân và người nước ngoài đều được miễn thuế thu nhập cá nhân ở UAE.
Tuy nhiên, chính sách này chỉ áp dụng cho một số thu nhập chính như tiền lương, tiền thưởng, tiền lãi, tiền bản quyền,… Đối với thu nhập thụ động nhận được từ một công ty nước ngoài, bạn vẫn có thể phải chịu thuế khấu trừ.
Ví dụ nếu một cá nhân (cư trú thuế UAE) nhận cổ tức từ một công ty Hà Lan, cổ tức sẽ phải chịu thuế khấu trừ 10% ở Hà Lan.
Trong trường hợp một cá nhân sở hữu các khoản đầu tư thụ động, các công ty cổ phần có thể được sử dụng để hợp thức hóa việc đóng thuế. Ví dụ nếu một công ty UAE nhận cổ tức từ một công ty con ở Việt Nam, cổ tức có thể phải chịu thuế suất 5% hoặc 0%, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể.
Tuy nhiên, công ty nắm giữ cổ phần có thể phân phối cổ tức này cho các cổ đông cá nhân mà không áp bất kỳ khoản thuế nào.
Vì sao UAE miễn thuế thu nhập?
Có nhiều cách để giải thích vì sao UAE lại miễn thuế thu nhập.
Thứ nhất
UAE là một quốc gia xuất khẩu dầu mỏ lớn. Thu nhập từ dầu mỏ chiếm phần lớn nguồn thu ngân sách của chính phủ UAE. Theo báo cáo của Cơ quan Năng lượng Quốc tế (IEA), UAE là nước xuất khẩu dầu mỏ lớn thứ 10 thế giới. Sản lượng dầu thô đạt 3,9 triệu thùng/ngày (năm 2022). Sản lượng này đã đẩy doanh thu từ dầu mỏ của UAE lên tới 390 tỷ USD. Vì thế, UAE không cần thu thuế thu nhập cá nhân để bù đắp cho các nguồn thu khác.
Thứ hai
UAE muốn tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi, thu hút các nhà đầu tư và doanh nghiệp nước ngoài. Là một quốc gia có nền kinh tế phát triển, chính phủ UAE đã có nhiều nỗ lực để thu hút các nhà đầu tư và doanh nghiệp nước ngoài. Trong đó có chính sách miễn thuế ở UAE như:
- Không tính thuế thu nhập cá nhân
- Giảm thuế nhập khẩu
- Cung cấp các cơ chế ưu đãi đầu tư.
Nhờ những chính sách này, nền kinh tế UAE ngày càng thịnh vượng.
Tuy nhiên, chính sách miễn thuế thu nhập cá nhân cũng có một số hạn chế. Nó là tác nhân gây nên tình trạng chênh lệch giàu nghèo. Đồng thời, gây khó khăn cho việc thu thuế. Nhất là thuế từ cá nhân có thu nhập từ nguồn khác ngoài tiền lương. Chẳng hạn như tiền lãi, tiền bản quyền,…
Cách khai thuế tại UAE
Người dân và người nước ngoài tại UAE có nghĩa vụ khai personal income tax in UAE thuộc một trong các trường hợp sau:
- Thu nhập từ bên ngoài UAE.
- Thu nhập từ các hoạt động kinh doanh, thương mại
Để khai thuế, người dân cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- Mẫu khai thuế
- Bản sao hộ chiếu
- Bản sao thẻ cư trú
- Bản sao các chứng từ chứng minh thu nhập
* Có thể khai thuế bằng tiếng Anh hoặc tiếng Arabic. Thời hạn nộp thuế cho năm là ngày 30 tháng 6 năm sau.
Các bước nộp thuế như sau:
- Bước 1: Truy cập website cơ quan thuế
Trước tiên, cần truy cập vào cổng thông tin của Cơ quan Thuế UAE. Truy cập vào địa chỉ URL https://www.tax.gov.ae/
- Bước 2: Đăng nhập
Nếu chưa có tài khoản bạn cần đăng ký theo hướng dẫn trên cổng thông tin.
- Bước 3: Chọn mục “Tax Return”
Sau khi đăng nhập thành công, hãy chọn mục “Tax Return” trên thanh menu. Sau đó ấn chọn năm tài chính cần khai thuế.
- Bước 4: Hoàn thành mẫu khai thuế
Điền đầy đủ các thông tin trên mẫu khai thuế. Các thông tin cần điền bao gồm:
-
- Thông tin cá nhân hoặc doanh nghiệp
- Thông tin thu nhập
- Thông tin chi phí
- Bước 5: Tải lên các chứng từ chứng minh thu nhập
Các chứng từ chứng minh thu nhập bao gồm:
-
- Hợp đồng lao động
- Sao kê lương
- Biên lai thu nhập từ các nguồn khác
- Bước 6: Nộp thuế
Sau khi hoàn thành các bước trên bạn có thể nộp thuế bằng 2 cách:
-
- Thẻ tín dụng
- Chuyển khoản ngân hàng.
Lưu ý khi nộp thuế tại UAE
Mặc dù được miễn thuế thu nhập cá nhân ở UAE, bạn vẫn cần tuân thủ các điều kiện khác liên quan.
- Khai thuế đúng hạn: Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân cho năm tài chính kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm sau. Nếu nộp thuế quá hạn, bạn có thể bị phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.
- Khai thuế đầy đủ: Cần khai đầy đủ tất cả các nguồn thu nhập bao gồm tiền lương, tiền thưởng, tiền lãi, tiền bản quyền, ..
- Khai thuế chính xác: Thông tin khai thuế chính xác, tránh sai sót. Nếu khai sai, người nộp thuế có thể phải nộp lại thuế hoặc bị phạt hành chính.
- Sử dụng mẫu khai thuế chính xác: Hãy sử dụng mẫu khai thuế phù hợp với tình trạng của mình. Mẫu khai thuế có thể được tải xuống từ cổng thông tin của Cơ quan Thuế UAE.
- Chuẩn bị đầy đủ các chứng từ chứng minh thu nhập: Cần chuẩn bị đầy đủ các chứng từ chứng minh thu nhập. Chẳng hạn như hợp đồng lao động, sao kê lương,…
- Kiểm tra lại thông tin khai thuế trước khi nộp: Việc làm này nhằm đảm bảo tính chính xác.
Thuế thu nhập cá nhân ở UAE là nghĩa vụ của công dân và người nước ngoài tại UAE. Việc nộp thuế đúng hạn, đầy đủ và chính xác là trách nhiệm của mỗi người. Mong rằng, những thông tin trong bài viết mà Casa Seguro vừa chia sẽ đã giúp bạn hiểu hơn về vấn đề thuế tại UAE.
