Tây Ban Nha có chính sách thuế rất nghiêm ngặt. Việc bạn không khai và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha đúng hạn có thể bị phạt rất nặng. Trong bài viết hôm nay, Casa Seguro sẽ chia sẻ đến bạn những thông tin hữu ích về thuế thu nhập tại quốc gia này.
Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha
Việc hiểu rõ chính sách thuế cũng như các quy định liên quan tới thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha là rất cần thiết. Bởi chính phủ nước này thường xuyên thay đổi các quy định về thuế. Nếu bạn không hiểu và cập nhật thông tin kịp thời rất dễ phải chịu phạt.
Điều đầu tiên bạn cần quan tâm là năm tính thuế. Nước này tính thuế từ 1/1 – 31/12 hàng năm. Cư dân đóng thuế phải hoàn thành tờ khai thuế trong khoảng từ 6/4 – 30/6 năm sau.
Thứ hai, theo chính sách thuế Tây Ban Nha bạn sẽ được coi là cư dân đóng thuế khi đáp ứng 1 số những điều kiện sau:
- Dành hơn 183 ngày ở Tây Ban Nha trong 1 năm.
- Làm việc chính thức tại Tây Ban Nha.
- Người phụ thuộc sống ở Tây Ban Nha.
Khi trở thành cư dân thuế Tây Ban Nha bạn sẽ phải có trách nhiệm nộp thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha đối với mọi khoản thu nhập. Lưu ý, bạn có thể được hưởng trợ cấp, miễn thuế,…
Với người không cư trú ở Tây Ban Nha sẽ chỉ cần nộp thuế với khoản thu nhập tại đây. Chẳng hạn như thu nhập có được từ việc cho thuê tài sản ở Tây Ban Nha.
Đối với đối tượng này, thuế thu nhập cá nhân sẽ tính cố định. Ngoài ra, họ không được hưởng trợ cấp hay bất cứ khoản khấu trừ nào.
Trợ cấp, miễn thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha
Theo chính sách thuế Tây Ban Nha mọi cư dân thuế đều được hưởng trợ cấp miễn thuế ở đây.
Trợ cấp miễn thuế cá nhân
Trợ cấp miễn thuế cá nhân tùy thuộc vào độ tuổi của bạn. Đây là số tiền bạn có thể kiếm được ở Tây Ban Nha trước khi nộp thuế:
- Dưới 65 tuổi: 5.550 EURO
- Từ 65 – 74 tuổi: 6.700 EURO
- Trên 75 tuổi: 8.100 EURO
Trợ cấp miễn thuế nếu bạn có con
Nếu bạn có con dưới 25 tuổi đang sống chung thì bạn có thể nhận trợ cấp miễn thuế:
- Con thứ nhất: 2.400 EURO
- Con thứ hai: 2.700 EURO
- Con thứ ba: 4.000 EURO
- Con thứ tư: 4.500 EURO
Nếu con bạn dưới 3 tuổi và cả cha và mẹ đều đang đi làm, bạn có thể nhận được khoản trợ cấp bổ sung 2.800 EURO cho mỗi đứa trẻ.
Trợ cấp miễn thuế nếu bạn có người thân phụ thuộc
Nếu bạn kiếm được ít hơn 8.000 EURO mỗi năm và một thành viên gia đình trên 65 tuổi sống cùng bạn có thể yêu cầu trợ cấp thuế.
- Cha mẹ/ông bà trên 65 tuổi: 1.500 EURO
- Cha mẹ/ông bà trên 75 tuổi: 2.550 EURO
Trợ cấp miễn thuế cho người khuyết tật
- Từ 33 – 65 tuổi: 3.000 EURO
- 65 – 100 tuổi: 9.000 EURO
Bạn có thể nhận được khoản trợ cấp bổ sung 3.000 EURO nếu thuê người chăm sóc, chẳng hạn như y tá tại nhà.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân Tây Ban Nha
Cư dân thuế Tây Ban Nha
Thuế thu nhập cá nhân Tây Ban Nha bao gồm:
- Thuế quốc gia
- Thuế khu vực
Theo quy định, thu nhập phải chịu thuế tiết kiệm sẽ được đánh thuế theo tỷ lệ sau:
- Thu nhập chịu thuế 6.000 EURO: 19%
- Từ 6.000 EURO – 50.000 EURO: 21%
- 50.000 EURO – 200.000 EURO: 23%
- Từ 200.000 EURO – 300.000 EURO: 27%
- Từ 300.000 EURO trở lên: 28%
Đối với thu nhập chịu thuế chung, thuế suất lũy tiến sẽ được áp dụng. Nó là tổng của thuế suất do nhà nước phê duyệt cộng với thuế suất do khu vực ban hành. Do vậy, nghĩa vụ thuế có thể khác nhau giữa các khu vực.
Người không cư trú
Với những người không cư trú, thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha sẽ bị đánh thuế theo các mức sau:
- Tỷ lệ chung là 24%
- Đối với cư dân của các quốc gia thành viên Liên minh châu Âu (EU) hoặc các quốc gia thuộc Khu vực Kinh tế châu Âu (EEA) tỷ lệ là 19%.
- Lãi vốn được tạo ra từ việc chuyển nhượng tài sản: 19%
- Lãi suất: 19%, đối với cư dân EU sẽ được miễn. Các hiệp ước đánh thuế 2 lần sẽ có mức thuế suất thấp hơn.
- Cổ tức: 19%
- Tiền bản quyền: 24%
- Với những người định cư Tây Ban Nha theo diện nghỉ hưu sẽ phải chịu thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 8 – 40%.
Hướng dẫn đóng thuế thu nhập cá nhân Tây Ban Nha
Để đóng thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha bạn cần nắm những điểm cơ bản sau:
Đăng ký
Hãy đăng ký với cơ quan thuế Tây Ban Nha để đủ điều kiện khai thuế. Việc làm này cũng giúp bạn biết mình nộp thuế ở diện người cư trú hay không cư trú.
Nộp thuế
Với người là cư dân thuế
Bạn có thể nộp thuế thông qua website, ứng dụng hoặc tới trực tiếp cơ quan thuế. Giống như định cư châu Âu, tại Tây Ban Nha đa phần mọi người đều nộp thuế trực tuyến.
- Bước 1: Chọn biểu mẫu để nộp tờ khai thuế.
- Bước 2: Nhấp vào “Renta Web” để nộp tờ khai thuế điện tử. Lưu ý, để có thể truy cập vào đây bạn cần điền số NIE để nhận dạng. Hãy thực hiện tuần tự các bước theo hướng dẫn trên màn hình.
Với tư cách người không cư trú
- Bước 1: Chọn biểu mẫu thuế phù hợp.
- Bước 2: Điền đầy đủ thông tin trên Renta Web và nộp chúng khi hoàn thành.
Hầu hết những người không cư trú đều phải trả thuế tài sản của họ ở Tây Ban Nha. Nếu điều này áp dụng cho bạn, hãy nhớ rằng bạn cần nộp thuế thu nhập hàng quý nếu tài sản của bạn được cho thuê. Hoặc hàng năm nếu tài sản đó không được cho thuê.
Mong rằng, bài viết trên của Casa Seguro đã giúp bạn hiểu rõ về thuế thu nhập cá nhân ở Tây Ban Nha. Đón đọc thêm về thuế của quốc gia này tại mục “Tin tức” nhé.
